Управление Федеральной налоговой службы по Москве опубликовали два черных списка фирм-однодневок. Один список содержит более восьми тысяч адресов, по которым идет массовая и не редко – номинальная регистрация столичных фирм. Во втором – свыше трех тысяч имен и паспортных данных, по утверждению налоговиков, директоров-номиналов фирм. Списки составлялись в течение многих месяцев.
В созданные информационные базы попали все московские юридические адреса, по которым зарегистрировано свыше десяти организаций, а также учредители, которые подали документы на регистрацию по доверенности через курьеров от десяти фирм и более.
В числе неблагонадежных адресов оказались и некоторые бизнес-центры. По их адресам зарегистрировано большое количество малых предприятий по одной простой причине: зачастую арендодатели отказываются предоставлять адрес сдаваемого внаем помещения в качестве юридического.
В список директоров-номиналов попали известные имена, в том числе, губернатор Калининградской области Георгий Боос и глава совета директоров туроператорской сети «Магазин горящих путевок» Андрея Озолинь.
Георгий Боос, комментируя списочную информацию, заявил, что все свои директорские полномочия он сложил в 1996 году, когда был избран депутатом Госдумы. Однако, по его словам, что касается полномочий собственника, то «есть в настоящее время ряд компаний, которые я смог организовать и акционером которых являюсь, и я этим горжусь», – заявил он.
«То, что я вошел в список, который носит не очень позитивный характер, это не очень хорошо, – признает Андрей Озолинь. – Это наносит ущерб моей бизнес репутации». «Я веду одновременно 12 проектов в сфере туризма, масс-медиа и интернете, к концу года их будет более 15. Разве я не имею права на законных основаниях вести несколько проектов? – задается вопросом Озолинь. – Я занимаюсь прямыми инвестициями. С юридической точки зрения у меня полностью прозрачный бизнес, в котором ясна моя роль, мое участие – по всем аспектам. Не совсем понятно, почему я назван номинальным директором».
Для всех участников списка попадание в него может нести серьезнейшие последствия, признают эксперты. Фирмы, которые будут внесены в данный перечень ошибочно, исходя из субъективной оценки налоговых органов, могут понести огромные убытки. Во-первых, налоговики грозят прекратить регистрацию новых фирм по «серым» адресам. При выявлении совпадений по адресу «массовой» регистрации налоговые инспекторы будут выдавать заявителю «уведомление о явке заявителя в регистрирующий орган для составления протокола об административном правонарушении и предоставлять информацию сотруднику службы безопасности инспекции и сотруднику Управления ГУВД по г. Москве», – говорится в инструкции УФНС. Руководителям заподозренных фирм даже грозит дисквалификация.
Кроме этого, списки были разосланы в банки с требованием не открывать счета компаниям, зарегистрированным по указанным адресам и имеющим во главе людей из перечня номинальных директоров.
В большинстве случаев рекомендации налоговиков расходятся с положениями законодательства. Юридически у банков нет никаких оснований для отказа в регистрации таких организаций.
Между тем, по словам заместителя генерального директора Energy Consulting/Audit Всеволода Леви, очень часто сами налогоплательщики высказывают пожелания о том, чтобы подобные списки были созданы – чтобы застраховать от рисков, связанных с действиями фирм-однодневок.
«Важно, насколько точны критерии, по которым созданы упомянутые списки. По-видимому, основным должно стать наличие судебной практики по данным налогоплательщикам, в соответствии с которой доказаны факты осуществления ими умышленного ухода от налогообложения», – подчеркнул В. Леви.